INSTITUTO DE PREVIDÊNCIA DOS SERVIDORES PÚBLICOS DE QUISSAMÃ
Rua Barão de Vila Franca, 413 –Centro - Quissama – RJ
CNPJ – 35.306.813/0001-99
RELATÓRIO
2º QUADRIMESTRE
MAIO A AGOSTO
2021
INTRODUÇÃO
O Instituto de Previdência dos Servidores Públicos de Quissamã – IPMQ, foi instituído
como entidade autárquica, dotada de personalidade jurídica, bem como autonomia administrativa,
financeira e patrimonial, a que se vinculam os servidores públicos ocupantes de cargo em
provimento efetivo da Administração Pública Direta, Autárquica, Fundacional e do Poder
Legislativo do Município de Quissamã, por força da Lei 1880/2019 com alterações através das Leis:
1923 de 27 de abril de 2020, 1960 de 29 de setembro de 2020 e 2049 de 10 de junho de 2021.
O Instituto tem como objetivo captar e capitalizar os recursos necessários à garantia de
pagamento dos benefícios previdenciários atuais e futuros dos segurados e dependentes, por meio
de uma gestão participativa, transparente, eficiente e eficaz, dotada de credibilidade e excelência no
atendimento. Sendo responsável ainda, pelo gerenciamento e a operacionalização do RPPS,
incluindo a arrecadação e a gestão de recursos financeiros e previdenciários, a concessão, o
pagamento e a manutenção dos benefícios previdenciários.
Portanto, este relatório tem como finalidade apresentar informações do 2º quadrimestre do
exercício de 2021, observando algumas instruções para constar do relatório, conforme demonstrado
abaixo:
1. Taxa administrativa x Despesas administrativas
• Limite legal da despesa administrativa
O art. 7º da Lei Municipal nº 1880 de 04 de outubro de 2019 diz que as despesas
administrativas do Regime Próprio de Previdência Social do Município não poderão exceder a 2%
(dois por cento) do valor total da remuneração, com base no exercício financeiro anterior.
FOLHAS DE PAGAMENTO DE 2020
MÊS REMUNERAÇÃO CONSOLIDADO
PREFEITURA CÂMARA IPMQ VALOR
Janeiro R$ 6.533.966,15 R$ 210.971,76 R$ 0,00 R$ 6.744.937,91
Fevereiro R$ 6.152.168,47 R$ 219.008,39 R$ 0,00 R$ 6.371.176,86
Março R$ 6.086.004,87 R$ 222.382,08 R$ 0,00 R$ 6.308.386,95
Abril R$ 5.722.860,51 R$ 197.558,83 R$ 0,00 R$ 5.920.419,34
Maio R$ 5.598.485,98 R$ 214.876,96 R$ 0,00 R$ 5.813.362,94
Junho R$ 5.500.420,63 R$ 213.987,48 R$ 0,00 R$ 5.714.408,11
Julho R$ 5.564.467,82 R$ 198.695,07 R$ 0,00 R$ 5.763.162,89
Agosto R$ 5.643.511,09 R$ 196.643,43 R$ 0,00 R$ 5.840.154,52
Setembro R$ 5.666.501,28 R$ 194.604,95 R$ 0,00 R$ 5.861.106,23
Outubro R$ 5.886.199,34 R$ 195.543,17 R$ 0,00 R$ 6.081.742,51
Novembro R$ 5.879.287,91 R$ 195.970,97 R$ 17.191,90 R$ 6.092.450,78
Dezembro R$ 5.929.645,52 R$ 202.180,86 R$ 34.966,72 R$ 6.166.793,10
Décimo Terceiro R$ 5.457.172,15 R$ 202.180,86 R$ 29.942,89 R$ 5.689.295,90
TOTAL R$ 75.620.691,72 R$ 2.664.604,81 R$ 82.101,51 R$ 78.367.398,04
Taxa Adm. 2,00 %
a.a.
R$ 1.512.413,83 R$ 53.292,10 R$ 1.642,03 R$ 1.567.347,96
Taxa Adm. a.m R$ 126.034,49 R$ 4.441,01 R$ 136,84 R$ 130.612,33
No exercício de 2021 deverão ser reservadas, (TADM) taxa de administração mensal no
valor de R$ 130.612,33 (Cento e trinta mil, seiscentos e doze reais e trinta e três centavos), no
entanto, estamos transferindo o valor de R$ 130.000,00 (Cento e trinta mil) na conta-corrente
71.023-8 – CEF, de uso exclusivo das despesas administrativas.
E conforme registros contábeis, o Balancete de despesa acumulado até o 2º quadrimestre de
2021 demonstra as seguintes informações:
APOIO
ADMINISTRATIVO EMPENHADO TX. ADMINIST. RESERVA %
1º QUADRIMESTRE 322.897,27 520.000,00 197.102,73 62,10%
2º QUADRIMESTRE 327.699,55 520.000,00 192.300,45 63,02%
TOTAL 650.596,82 1.040.000,00 389.403,18 62,56%
Vejamos:
Empenhado…..R$ 650.596,82
• (-) TADM…….R$ 1.040.000,00
• Sobra………….R$ 389.403,18
Despesa realizada no programa - Apoio Administrativo até agosto de 2021.
APOIO ADMINISTRATIVO – 1º QUADRIMESTRE/2021
MÊS EMPENHADO TX ADM RESERVA %
Janeiro 122.616,87 130.000,00 7.383,13 94,32%
Fevereiro 62.839,84 130.000,00 67.160,16 48,34%
Março 71.091,74 130.000,00 58.908,26 54,69%
Abril 66.348,82 130.000,00 63.651,18 51,04%
TOTAL 322.897,27 520.000,00 197.102,73 62,10%
APOIO ADMINISTRATIVO – 2º QUADRIMESTRE/2021
MÊS EMPENHADO TX ADM RESERVA %
Maio 73.200,12 130.000,00 56.799,88 56,31%
Junho 78.177,08 130.000,00 51.822,92 60,14%
Julho 108.021,54 130.000,00 21.978,46 83,09%
Agosto 68.300,81 130.000,00 61.699,19 52,54%
TOTAL 327.699,55 520.000,00 192.300,45 63,02%
APOIO ADMINISTRATIVO - JANEIRO A AGOSTO/2021
MÊS EMPENHADO TX ADM RESERVA %
Janeiro 122.616,87 130.000,00 7.383,13 94,32%
Fevereiro 62.839,84 130.000,00 67.160,16 48,34%
Março 71.091,74 130.000,00 58.908,26 54,69%
Abril 66.348,82 130.000,00 63.651,18 51,04%
Maio 73.200,12 130.000,00 56.799,88 56,31%
Junho 78.177,08 130.000,00 51.822,92 60,14%
Julho 108.021,54 130.000,00 21.978,46 83,09%
Agosto 68.300,81 130.000,00 61.699,19 52,54%
Acumulado 650.596,82 1.040.000,00 389.403,18 62,56%
Com relação a despesa geral no final do 2º quadrimestre, atingimos em torno de 80% de apoio
administrativo e de 20% no previdenciário.
Quanto a despesa administrativa, o valor empenhado corresponde a 63,02% do total da taxa
administrativa neste quadrimestre e 62,56% acumulado até agosto/2021. Para a despesa
previdenciária, o valor empenhado corresponde a 1,57% da receita previdenciária, neste
quadrimestre e 1,10% acumulado até agosto/2021.
DESPESA – 1º QUADRIMESTRE/2021
PROGRAMA EMPENHADO LIQUIDADO PAGO %
APOIO
ADMINISTRATIVO 322.897,27 279.318,40 279.318,40 86,35%
PREVIDENCIÁRIO 51.051,00 51.051,00 51.051,00 13,65%
TOTAL 373.948,27 330.369,40 330.369,40 100,00%
DESPESA – 2º QUADRIMESTRE/2021
PROGRAMA EMPENHADO LIQUIDADO PAGO %
APOIO
ADMINISTRATIVO 327.699,55 321.899,68 321.769,68 74,83%
PREVIDENCIÁRIO 110.211,06 110.211,06 110.211,06 25,17%
TOTAL 437.910,61 432.110,74 431.980,74 100,00%
DESPESA – JANEIRO A AGOSTO/2021
PROGRAMA EMPENHADO LIQUIDADO PAGO %
APOIO
ADMINISTRATIVO 650.596,82 601.218,08 601.088,08 80,14%
PREVIDENCIÁRIO 161.262,06 161.262,06 161.262,06 19,86%
TOTAL 811.858,88 762.480,14 762.350,14 100,00%
BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS
MÊS EMPENHADO TX ADM (-) RECEITA %
Janeiro 8.373,55 130.000,00 2.199.519,16 0,38%
Fevereiro 15.119,71 130.000,00 1.601.345,87 0,94%
Março 14.878,87 130.000,00 1.825.292,24 0,82%
Abril 12.678,87 130.000,00 1.934.529,84 0,66%
1º QUADRIMESTRE 51.051,00 520.000,00 7.560.687,11 0,68%
BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS
MÊS EMPENHADO TX ADM(-) RECEITA %
Maio 19.570,44 130.000,00 1.945.090,93 1,01%
Junho 23.715,82 130.000,00 1.720.444,44 1,38%
Julho 38.878,35 130.000,00 1.666.381,06 2,33%
Agosto 28.046,45 130.000,00 1.674.839,81 1,67%
2º QUADRIMESTRE 110.211,06 520.000,00 7.006.756,24 1,57%
BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS
MÊS EMPENHADO TX. ADM (-) RECEITA %
Janeiro 8.373,55 130.000,00 2.199.519,16 0,38%
Fevereiro 15.119,71 130.000,00 1.601.345,87 0,94%
Março 14.878,87 130.000,00 1.825.292,24 0,82%
Abril 12.678,87 130.000,00 1.934.529,84 0,66%
Maio 19.570,44 130.000,00 1.945.090,93 1,01%
Junho 23.715,82 130.000,00 1.720.444,44 1,38%
Julho 38.878,35 130.000,00 1.666.381,06 2,33%
Agosto 28.046,45 130.000,00 1.674.839,81 1,67%
Acumulado 161.262,06 1.040.000,00 14.567.443,35 1,10%
2. Dados dos segurados, receitas e despesas:
• Quantitativo de servidores ativos, aposentados e pensionistas, resumo das folhas de
pagamentos, valor da arrecadação de contribuições, valor do pagamento de benefícios.
Folha de Pagamento com base no Regime de Competência.
JANEIRO A ABRIL/2021
Ente Func.
Base de
Cálculo Servidor Patronal Total de
Contribuição %
PMQ 1692 18.638.865,30 1.797.962,36 2.609.472,39 4.407.434,75 95,69%
CÂMARA 34 687.367,31 76.201,56 96.231,40 172.432,96 3,74%
IPMQ/EFET. 6 71.414,03 6.863,31 9.997,92 16.861,23 0,37%
IPMQ/COM 2 29.581,34 3.100,31 6.212,06 9.312,37 0,20%
PENSIONISTA 12 46.651,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
APOSENTADO 1 4.400,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
1º QUADR. 1747 19.478.278,98 1.884.127,54 2.721.913,77 4.606.041,31 100,00%
MAIO A AGOSTO/2021
Ente Func. Base de Cálculo Servidor Patronal Total de
Contribuição %
PMQ 1695 19.329.180,70 1.846.435,05 2.706.049,61 4.552.484,66 95,79%
CÂMARA 32 674.400,69 75.037,81 94.416,07 169.453,88 3,57%
IPMQ/EFET. 6 70.350,15 7.583,45 11.002,24 18.585,69 0,39%
IPMQ/COM 4 43.346,08 3.851,83 8.235,58 12.087,41 0,25%
PENSIONISTA 26 106.361,06 0,00 0,00 0,00 0,00%
APOSENTADO 1 4.950,00 0,00 0,00 0,00 0,00%
2º QUADR. 1764 20.228.588,68 1.932.908,14 2.819.703,50 4.752.611,64 100,00%
Informamos que a Câmara tem 02 cedidos para prefeitura.
Balancete da Receita com base no regime de Caixa, considerando que as entradas de recursos dos
entes (Câmara x PMQ) tem um prazo limite até o dia 25 do mês seguinte sem encargos.
DISCRIMINAÇÃO DA RECEITA- 1º Quadrimestre
MÊS SERVIDOR REMUNERAÇÃO PATRONAL APORTE
ATUARIAL
TOTAL
RECEITA
Janeiro 653.596,16 0,00 1.193.558,20 352.364,80 2.199.519,16
Fevereiro 448.043,60 8.709,94 654.460,30 490.132,03 1.601.345,87
Março 472.725,62 175.543,69 686.890,90 490.132,03 1.825.292,24
Abril 490.418,07 248.251,49 705.728,25 490.132,03 1.934.529,84
TOTAL 2.064.783,45 432.505,12 3.240.637,65 1.822.760,89 7.560.687,11
DISCRIMINAÇÃO DA RECEITA – 2º Quadrimestre
MÊS SERVIDOR REMUNERAÇÃO PATRONAL APORTE
ATUARIAL
TOTAL
RECEITA
Maio 491.750,58 266.532,48 696.675,84 490.132,03 1.945.090,93
Junho 484.721,60 38.267,25 707.323,56 490.132,03 1.720.444,44
Julho 478.549,49 0,00 697.699,54 490.132,03 1.666.381,06
Agosto 482.910,94 0,00 701.796,84 490.132,03 1.674.839,81
TOTAL 1.937.932,61 304.799,73 2.803.495,78 1.960.528,12 7.006.756,24
DISCRIMINAÇÃO DA RECEITA
MÊS SERVIDOR REMUNERAÇÃO PATRONAL APORTE
ATUARIAL
TOTAL
RECEITA
Janeiro 653.596,16 0,00 1.193.558,20 352.364,80 2.199.519,16
Fevereiro 448.043,60 8.709,94 654.460,30 490.132,03 1.601.345,87
Março 472.725,62 175.543,69 686.890,90 490.132,03 1.825.292,24
Abril 490.418,07 248.251,49 705.728,25 490.132,03 1.934.529,84
Maio 491.750,58 266.532,48 696.675,84 490.132,03 1.945.090,93
Junho 484.721,60 38.267,25 707.323,56 490.132,03 1.720.444,44
Julho 478.549,49 0,00 697.699,54 490.132,03 1.666.381,06
Agosto 482.910,94 0,00 701.796,84 490.132,03 1.674.839,81
TOTAL 4.002.716,06 737.304,85 6.044.133,43 3.783.289,01 14.567.443,35
% 27,48 5,06 41,49 25,97 100,00
Considerando o Fluxo de Caixa do Instituto de Previdência no quadrimestre, verifica-se no período
com saldo até agosto na importância de R$ 32.440.868,41 (Trinta e dois milhões, quatrocentos e
quarenta mil, oitocentos e sessenta e oito reais e quarenta e um centavos.)
MOVIMENTO NUMERÁRIO – 1º QUADRIMESTRE/2021
CAIXA
ENTRADAS SAÍDAS
RECEITA ORÇAMENTÁRIA 7.560.687,11 DESPESA ORÇAMENTÁRIA 330.369,40
RECEITA EXTRAORÇAM. 32.168,22 DESPESA EXTRAORÇAM. 441.858,13
REC. TRANSF.
FINANCEIRA 0,00 DESP. TRANSF
FINANCEIRA 0,00
RETIRADAS BANCÁRIAS 31.132.506,16 DEPÓSITOS BANCÁRIAS 37.953.133,96
DEDUÇÃO DA RECEITA 0,00 DEDUÇÃO DA RECEITA 0,00
TOTAL 38.725.361,49 TOTAL 38.725.361,49
MOVIMENTO NUMERÁRIO – 2º QUADRIMESTRE/2021
CAIXA
ENTRADAS SAÍDAS
RECEITA ORÇAMENTÁRIA 7.006.756,24 DESPESA ORÇAMENTÁRIA 431.980,74
RECEITA EXTRAORÇAM. 36.205,96 DESPESA EXTRAORÇAM. 519.824,46
REC. TRANSF.
FINANCEIRA 0,00 DESP. TRANSF
FINANCEIRA 0,00
RETIRADAS BANCÁRIAS 32.684.269,94 DEPÓSITOS BANCÁRIAS 38.775.426,94
DEDUÇÃO DA RECEITA 0,00 DEDUÇÃO DA RECEITA 0,00
TOTAL 39.727.232,14 TOTAL 39.727.232,14
MOVIMENTO NUMERÁRIO – 1º QUADRIMESTRE/2021
BANCOS
CAIXA ECONÔMICA FEDERAL
CONTAS CORRENTE SALDO
ANTERIOR DEPÓSITOS RETIRADAS SALDO
ATUAL
C/C 71022-8 GPREV 0,00 17.577.600,76 17.577.600,76 0,00
C/C 71022-8A CX BRASIL
IMA-B 5 0,00 0,00 0,00 0,00
C/C 71022-8A GPREV
APLIC 13.021.123,61 14.248.871,03 9.500.897,83 17.769.096,81
C/C 71023-6 TX ADM 0,00 999.363,32 999.363,32 0,00
C/C 71023-6A TX ADM
APLIC 1.272.588,49 709.669,71 494.229,64 1.488.028,56
C/C 71031-7 APORTE 0,00 3.507.776,55 3.507.776,55 0,00
C/C 71031-7A APORTE
APLIC 5.235.371,51 3.652.164,53 1.794.950,00 7.092.586,04
BANCO ITAÚ S.A
C/C 23818-7 FOLHA 0,00 206.946,62 206.946,62 0,00
C/C 26021-5
PREVIDENCIA 0,00 50.741,44 50.741,44 0,00
TOTAL DOS BANCOS 19.529.083,61 40.953.133,96 34.132.506,16 26.349.711,41
MOVIMENTO NUMERÁRIO – 2º QUADRIMESTRE/2021
BANCOS
CAIXA ECONÔMICA FEDERAL
CONTAS CORRENTE SALDO
ANTERIOR DEPÓSITOS RETIRADAS SALDO
ATUAL
C/C 71022-8 GPREV 0,00 14.731.413,00 14.731.413,04 -0,04
C/C 71022-8A GPREV
APLIC 17.769.096,81 14.261.671,49 10.255.071,90 21.775.696,40
C/C 71023-6 TX ADM 0,00 914.983,01 914.982,97 0,04
C/C 71023-6A TX ADM
APLIC 1.488.028,56 565.207,92 419.888,46 1.633.348,02
C/C 71031-7 APORTE 0,00 3.922.398,32 3.922.398,32 0,00
C/C 71031-7A APORTE
APLIC 7.092.586,04 4.041.104,90 2.101.866,95 9.031.823,99
BANCO ITAÚ S.A
C/C 23818-7 FOLHA 0,00 228.823,90 228.823,90 0,00
C/C 26021-5
PREVIDÊNCIA 0,00 109.824,40 109.824,40 0,00
TOTAL DOS BANCOS 26.349.711,41 38.775.426,94 32.684.269,94 32.440.868,41
“A diversificação está na essência da Ciência Atuarial”
Benjamim Graham