BALANÇO PATRIMONIAL
Município: QUISSAMA
Estado do Rio de Janeiro
Periodo: 01/01/2023 Até 31/12/2023
Unidade Gestora: 0008 - INST. PREV. SERV. PUB. MUN. QUISSAMA
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E
QUADRO DO ATIVO, PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Nota
ATIVO
Ativo Circulante
Caixa e Equivalentes de Caixa
Créditos a Curto Prazo
Créditos a Curto Prazo
Créditos a Curto Prazo
Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo
Investimentos e Aplicações Temporárias a Curto Prazo
Estoques
Ativo Não Circulante Mantido para Venda
Ativo Biológico
Variações Patrimoniais Diminutivas Pagas Antecipadamente
Total Ativo Circulante
Ativo Não Circulante
Ativo Realizável a Longo Prazo
Ativo Realizável a Longo Prazo
Investimentos
Imobilizado
Intangível
Diferido
Total do Ativo Não Circulante
TOTAL DO ATIVO
PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Passivo Circulante
Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias e Assistenciais a Pagar a Curto Prazo
Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias e Assistenciais a Pagar a Curto Prazo
Empréstimos e Financiamentos a Curto Prazo
Fomecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo
Obrigações Fiscais a Curto Prazo
Transferências Fiscais a Curto Prazo
Provisões a Curto Prazo
Adiantamento de Clientes e Demais Obrigações a Curto Prazo
Total do Passivo Circulante
Passivo Não Circulante
Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias e Assistenciais a Pagar a Longo Prazo
Empréstimos e Financiamentos a Longo Prazo
Fornecedores e Contas a Pagar a Longo Prazo
Obrigações Fiscais a Longo Prazo
Transferências Fiscais a Longo Prazo
Provisões a Longo Prazo
Demais Obrigações a Longo Prazo
Resultado Diferido
Total do Passivo Não Circulante
Patrimonio Líquido
Patrimônio Social e Capital Social
Adiantamento para Futuro Aumento de Capital
Reservas de Capital
Ajustes de Avaliação Patrimonial
Reservas de Lucros
Demais Reservas
Resultados Acumulados
(=) Ações/Cotas Em Tesouraria
Total do Patrimonio Líquido
TOTAL DO PASSIVO E DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
FIP
vunvUn
a)
P
Pp
Exercicio: 2023
618.059.876,09
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
(501.576.150,68)
0,00
(501.576.150,68)
116.492.365,99
Exercício Exercício
Atual Anterior
818.094,30 0,00
4.619.727,20 3.675.590,16
0,00 0,00
4.619.727,20 3.675.590,16
89.058.992,63 66.122.916,54
11.400.074,19 2.380.803,61
4.388,00 188,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
105.901.276,32 72.179.498,31
9.137.416,29 0,00
1.023.830,48 0,00
0,00 0,00
429.842,90 58.878,95
0,00 0,00
0,00 0,00
10.591.089,67 58.878,95
116.492.365,99 72.238.377,26
3.063,72 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
5.576,86 0,00
8.640,58 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
618.059.876,09 425.218.036,11
0,00 0,00
0,00 0,00
425.218.036,11
0,00
0,00
0,00
0.00
0,00
0,00
(s52.979.658,85)
0,00
“"(852.979.658,85)|
72.238.377,26
FONTE: GOVBR - Execução Orçamentária e Contabilidade Pública, 25/Jan/2024, 19h e 38m.
Vá
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BALANÇO PATRIMONIAL
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ATIVO (1)
Ativo Financeiro
Ativo Permanente
Total do Ativo
PASSIVO (Il)
Passivo Financeiro
Passivo Permanente
Total do Passivo
Saldo Patrimonial (1 - ll)
QUISSAMA - Estado do Rio de Janeiro
(LEI Nº 4.320/64)
QUADRO DOS ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS E PERMANENTES
Exercício: 2023
Exercício Exercício
Nota Atual Anterior
99.014.503,22 66.122.916,54
1747786277 6.115.460,72,
116.492.365,99 72.238.377,26
55.168,77 13.705,25
618.059.876,09 425.218.036,11
618.115.044,86 425.231.741,36|
(501.622.678,87)
(352.993.364,10)
ATOS POTENCIAIS ATIVOS
Direitos Contratuais
Outros atos potenciais ativos
ATOS POTENCIAIS PASSIVOS
Obrigações contratuais
Garantias e Contrapartidas recebidas
Direitos Conveniados e outros instrumentos congêner
Total dos Atos Potenciais Ativos
Garantias e Contragarantias concedidas
Obrigações conveniadas e outros instrumentos congêneres
Outros atos potenciais passivos
Total dos Atos Potenciais Passivos
QUISSAMA - Estado do Rio de Janeiro
QUADRO DAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO
(LEI Nº 4.320/64)
Exercício: 2023
FONTE DE RECURSOS
Superávit/Déficit do Exercício
QUISSAMA - Estado do Rio de Janeiro
QUADRO DO SUPERÁVIT | DÉFICIT FINANCEIRO
(LEI Nº 4.320/1964)
4800 Recursos Vinculados Ao Rpps - Fundo Em Capitalização (Plano Previdenciário)
Exercício Exercício
Nota Atual Anterior
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
(467.878,45) 25.319,16
0,00 0,00
(467.878,45) 25.319,16
—
Exercício: 2023
Exercício Exercício
Atual Anterior
98.959.334,45 66.109.211,29
98.959.334,45 66.109.211,29
*Nota Explicativa: Os valores apresentados consideram a movimentação das contas Intra OFSS.
( AU as
ador de Contabilidade
CRC-RJ I&600/0
Fabiano kg eto Gomes
Presidente - IPMQ
CRC/RJ:119109/0-0
Matr.:2402
FONTE: GOVBR - Execução Orçamentária e Contabilidade Pública, 25/Jan/2024, 19h e 38m.
PRESTAÇÃO DE CONTAS DE GOVERNO
IP M MUNICIPAL — EXERCÍCIO 2023
DELIBERAÇÃO TCE/RJ 285/2018
plo de dia fa ain NOTAS EXPLICATIVAS
O IPMQ - Instituto de Previdência dos Servidores Públicos do Município de Quissamã, foi
criado através da Lei nº 1.880 de 04 de outubro de 2019, na qualidade de autarquia, dotada de
personalidade jurídica própria, bem como autonomia administrativa, financeira e patrimonial, a que
se vinculam os servidores ocupantes de cargo em provimento efetivo da Administração Pública
Direta, Autárquica, Fundacional e do Poder Legislativo do Município de Quissamã em
conformidade com os limites estabelecidos pela Constituição Federal e pela legislação
previdenciária aplicável à organização e funcionamento dos Regimes Próprios de Previdências
Social - RPPS.
Os registros contábeis das operações envolvendo os recursos do Regime Próprio de
Previdência Social e das Demonstrações Contábeis por ele geradas foram elaborados em
observância a Lei nº 4.320/64, a Lei nº 9.717/98, a Lei nº 101/00, as Portarias e Instruções
Normativas da Secretaria do Tesouro Nacional e as demais legislações em vigor.
Nota 01 - BALANÇO ORÇAMENTÁRIO
O Balanço Orçamentário atende aos objetivos previstos na NBC — Normas Brasileiras de
Contabilidade, considerando que os entes públicos estão obrigados à publicação da lei orçamentária
anual, por força de dispositivo constitucional, observada as disposições da Lei nº4.320/64.
A Lei Municipal nº 2.281/2022 de 27/12/2022, criou as despesas para o Instituto de
Previdência na importância de R$ 35.177.075,00 (trinta e cinco milhões, cento e setenta e sete mil e
setenta e cinco reais), sendo:
Despesa R$ 3.195.000,00
Reserva Orçamentária do RPPS R$ 31.982.075,00
Orçamento Inicial R$ 35.177.075,00 |
Conforme a Lei Municipal nº 2.281/2022 de 27/12/2022, art. 1º, II, $ único:
Na despesa fixada está considerado o valor de R$ 31.982.075,00 (trinta e um milhões,
novecentos e oitenta e dois mil e setenta e cinco reais), correspondente à reserva orçamentária
do Instituto de Previdência dos Servidores Públicos do Município de Quissamã.
As receitas e despesas foram contabilizadas segundo a Lei 4.320/64, a Lei 9.717/98,
portarias e as Normas Brasileiras de Contabilidade. O IPMQ adotou a Nova Contabilidade Pública
Adotada ao Setor Público — PCASP.
Quanto a execução da despesa, o IPMQ realizou até o mês de dezembro de 2023 um total de
despesas empenhadas no valor de R$ 3.327.342,97, a saber:
Dotação atualizada R$ 3.853.000,00
Despesa empenhada R$ 3.327.342,97
Saldo de dotação R$ 525.657,03
( a
Notas explicativas — pág. 1
Quanto a Receita realizada, o IPMQ arrecadou até o mês de dezembro de 2023 um total de
R$ 36.177.466,13, a saber:
Receitas Correntes R$ 10247.06153]
Receita de Contribuições
Segurados R$ 8.255.982.97
Receita Patrimonial
Rendimentos bancários R$ 2.159.971,75
(-) Deduções R$ -168.893,19
Receitas de Capital R$ 0.00
Receitas (Intraorcamentárias) R$ 25.930,404,60
Receita de Contribuições
R Patronal R$ 11.647.438,94
Outras Receitas Correntes
Aportes p/ cobertura do Deficit Atuarial RS 14.282.965,66
Total da Receita R$ 36,177,466,13
As deduções de receitas correntes são referentes a ajustes de perdas de investimentos na
marcação a mercado, conforme Nota 03.
Como mostra o Quadro da Execução dos Restos a Pagar Processados e não Processados,
todo saldo inscrito no final do exercício de 2022 foi pago em 2023.
Nota 02 - BALANÇO PATRIMONIAL
Ativo Circulante
aixa e Equivalentes de Caixa R$ 818.094,30
Aplicações Financeiras de Liquidez Imediata — RPPS — Taxa de Administração R$ 547.789,27 F
Aplicações Financeiras de Liquidez Imediata — RPPS — Fundo em Capitalização R$ 270.305,03 F
Demais créditos e valores a curto prazo R$ 4.619.727,20
Contribuições previdenciárias a receber R$ 341273761 P
Aporte Periódico a receber R$ 1.206.989,59 P
Investimentos e aplicações temporárias a curto prazo R$ 100.459.066.82
Valor investido R$ 89.058.992,63 F
Variações positivas (marcação a mercado) R$ 11.400.074,19 P
E—— —
Estoques R$ 4.388,00
Almoxarifado R$ 4.388,00 P
TOTAL R$ 105.901.276,32
Não existem até o momento parcelamentos em vigor que gerem ao IPMQ um respectivo
registro de um ativo de direito a receber para esta finalidade. J”
K A
Notas explicativas — pág. 2 a
DM
Ativo Nãe Circulante
Ativo Realizável a Longo Prazo 1 ! R$ 10.161.246,77
Valor investido R$ 9.137.416,29 F
a Variações positivas (marcação a mercado) R$ 1.023.830,48 P
Imobilizado R$ 429.842,90
Bens Móveis R$ 83.069,92 P
Bens Imóveis R$ 367.010,35 P
(-) Depreciação acumulada — bens móveis R$ 20.237,37 P
TOTAL R$ 10.591.089,67
Os valores dos Bens Móveis foram registrados pelos valores nominais atribuídos por ocasião
de suas respectivas aquisições, conforme o artigo 106, II, da Lei 4.320/64, assim como os Bens
Imóveis.
As depreciações são efetuadas utilizando-se os parâmetros e índices admitidos pela
Secretaria da Receita Federal, adequando-as às peculiaridades inerentes ao Regime Próprio.
Passivo Circulante
Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias e Assistenciais a Pagar a Curto Prazo R$ 3.063,72
Contribuições ao RGPS sobre salários e remunerações R$ 3.063,72 F
Adiantamento de Clientes e Demais Obrigações a Curto Prazo R$ 5.576,86
Consignações R$ 5.576.86 F
IRRF Terceiros Pessoa Jurídica 3.781,33 F
INSS Segurado 1.449,95 F
IRRF Terceiros Pessoa Física 345,58 F
TOTAL R$ 8.640,58
Passivo Não Circulante
Provisões Matemáticas a Longo Prazo R$ 618.059.876,09
Provisões de Benefícios Concedidos R$ 17.792.079,72 P
Aposentadorias/pensões concedidas no fundo em capitalização do RPPS R$ 17.858.986.08 P
(-) Contribuições do aposentado para o fundo em capitalização do RPPS R$ -66.906,36 P
Provisões de Benefícios a Conceder R$ — 600.267.796,37
Aposentadorias/pensões a conceder do fundo em capitalização do RPPS R$ 984.075.210,37 P
(-) Contribuições do Ente para o fundo em capitalização do RPPS R$ -142.699.946,48 P
(-) Contribuições do Servidor e futuro apusentado/pensionista R$ | -142.699.946.48 P
(-) Compensação Previdenciária do fundo em capitalização do RPPS R$ -98.407.521,04 P
Patrimônio Líquido
Resultado Acumulados R$ -501.576.150,68 pd
Superavit ou Deficit Acumulados R$ -501.576.150.68 P f
Notas explicativas — pág. 3
Superavit / Deficit Financeiro
Ativo Financeiro R$ 99.014.503,22
Passivo Financeiro
Superavit Financeiro do Exercício R$ 98.959.334,45
Nota 03 - DEDUÇÃO DE RECEITA
Nos exercícios anteriores, na escrituração dos investimentos temporários, utilizávamos como
forma de contabilização das perdas mensais a conta 1.1.4.9.1.05.00 (-) Ajuste de Perdas
Estimadas com Títulos e Valores Mobiliários - RPPS — Plano em Capitalização, redutora de
ativo com natureza credora, atributo P, como contrapartida do referido investimento.
Ao mudarmos a forma de contabilização da marcação a mercado, estabelecemos uma data
de corte em 31/12/2021 e optamos por seguir a IPC 14 em seus itens 135 e 136, realizando a
escrituração dos investimentos mensurados a valor justo no resultado utilizando VPD de
desvalorização e VPA de valorização. Em razão dos ciclos de baixa, o fundo “FI CAIXA BOLSA
AMERICANA MULTIMERCADO LP” no período de 01/01/2022 até o seu resgate em 20/03/2023
sofreu mais com a desvalorização, o que ocasionou um acúmulo maior de VPD e resultando um
resgate total do investimento com valor menor que o seu saldo inicial nesse período. Vejamos:
FI CAIXA BOLSA AMERICANA MULTIMERCADO LP CAIXA ECONÔMICA FEDERAL - CC: 71022-8
SALDO FINAL
SALDO INICIAL APLICAÇÃO DATA RESGATE GANHO
ABRIL R$ 0,00 R$ 50.000,00] 29/04/2020 -R$ 898,00 R$ 49.102,00
MAIO R$ 49.102,00 R$ 10.000,00] 25/05/2020 R$ 2.686,65 RS 61.788,65
JUNHO R$ 61.788,65, R$ 200.000,00] 25/06/2020) R$0,00 RS 261.788,65
2 JUNHO R$ 261.788,65 R$ 40.000,00] 26/06/2020 R$ 2.364,50 RS 304.153,15]
0 JULHO R$ 304.153,15 R$ 50.000,09] 24/07/2020 R$ 18.161,75, R$ 372.314,90
|2 AGOSTO, R$ 372.314,90 R$ 49.000,00] 26/08/2020] R$ 26.007,50. RS 447.322,40
| O | SETEMBRO | R$447.322,40 -R$ 22.708,09 R$ 424.614,31]
| OUTUBRO | R$424.61431 -R$ 10.652,8º RS 413.961,43]
NOVEMBRO | R$413.961,43 R$ 40.000,00) 27/11/2020 R$ 0,00 R$ 43.947,28 RS 497.908,71]
DEZEMBRO | R$497.908,71 R$ 15.643,22 R$ 513.551,99]
JANEIRO R$513.551,93 “R$ 27254 R$ 513.279,39]
FEVEREIRO | R$513.279,39 R$ 13.838,39 R$ 527.117,78)
MARÇO R$527.11778 R$ 200.000.00) 25/03/2021 R$ 0,00 R$ 24.936,94 R$ 752.054,72
ABRIL R$ 752.054,72 R$ 220.000) o 13/04/2021 R$ 0,00] R$ 972.054,72]
2 ABRIL R$ 972.054,72 R$ 50.000.00] 27/04/2021 R$ 0,00] R$ 43.278,72 R$ 1.065.333,44
0 MAIO * R$ 1.065.333,44 “RS 20.000,00] 31/05/2021 R$ 5.171,84 R$ 1.050.505,28
2 JUNHO R$ 1.050.505,28 R$ 28.517,30, R$ 1.079.022,58
JULHO R$ 1.079.022,58 RS 100.000,00] 06/07/2021 R$ 30.106,39 R$ 1.209.128,97
1 AGOSTO | R$ 1.209.128,97 R$ 200.000,00] 03/08/2021. R$ 46.321,78 R$ 1.455.450,75
SETEMBRO R$ 1.455.450,75 -R$ 67.508,26 R$ 1387.942,49)
OUTUBRO | R$ 1.387.942,49 R$ 10607324 | R$1494.015,73
NOVEMBRO | R$ 1.494.015,73 -R$ 7.320,28 R$ 1.486.695,45
DEZEMBRO | R$ 1.486.695,45 I R$ 82.682,72 R$ 1569.378,17
R$ 1.209.000,00 datade corte» 31/12/2021 -R$ 109.360,05 R$ 489.738,22
Diferença: R$ 380.378,17 31,46%]
JANEIRO | R$ 1.569.378,17 -R$ 83.221,94 R$ 1.486.156,23
FEVEREIRO | R$ 1.486.156,23 -R$ 31.126,74 R$ 1.455.029,49
MARÇO | R$1.455.029,49 R$ 66.485,68 R$ 1.521.515,17]
ABRIL R$ 1.521.515,17 -R$ 132.286,69] R$ 1.380.228,48
2 MAIO R$ 1.389.228,48 R$ 13.522,20 R$ 1.402.750,68
(o) JUNHO R$ 1.402.750,68 “R$ 109.136,52 R$ 1.293.614,16
[2 JULHO R$ 1.293.614,16 R$130.72801 | R$ 1.424.342,17
2 AGOSTO | R$ 1.424.342,17 -R$ 46.136,82 R$ 1.378.205,35]
SETEMBRO | R$1.3/8.205,35 1 -R$ 118.066,08 R$ 1.259.339,27
OUTUBRO R$ 1.259.339,27 R$ 110.475,43 R$ 1.369.814,70)
NOVEMBRO | R$ 1.369.814,70 R$ 82.790,08 R$ 1.452.604,78
DEZEMBRO | R$ 1.452.604,76 “R$ 71.139,15 R$ 1.381.465,63
2 JANEIRO | R$1.381.465,63 o [SETE ini R$ 90.152,90, R$ 1.471.618,53
| 8 | FEVEREIRO | R$1471.61653 Em -R$ 25.761,15 R$ 1.445.857,38
3 MARÇO | R$1.445.857,38 “R$ 1.428.000,99] 20/03/2023 “R$ 17.856,39 R$ 0,00
R$ 1.209.000,00] “R$ 1.448.000,99) -R$63553148 | R$494.154,30
Diferença: -R$141377,18
Diferençatotal: — R$ 239.000,99 19,77%]
Notas explicativas — pág. 4
No entanto, ao analisarmos a linha do tempo a partir do primeiro aporte em 29/04/2020, o
mesmo apresentou um ganho efetivo de R$ 239.000,99 (duzentos e trinta e nove mil e noventa e
nove centavos), apurado pela diferença positiva entre o valor inicial investido e o valor resgatado,
com uma rentabilidade aproximada de 19,77%, não configurando prejuízo de valor.
Em face disto, ao realizar o resgate registramos contabilmente uma dedução da receita do
período, em contrapartida da desvalorização a valor justo dos investimentos temporários do RPPS
(P), de acordo com o item 133 d. da IPC 14 que diz que:
133. Para realizar o registro das valorizações e desvalorizações a valor
justo e dos ganhos e perdas efetivas na carteira de investimento do RPPS
em capitalização, foram adotadas as seguintes premissas:
d. Ainda quanto aos aspectos orçamentários, as perdas serão reconhecidas
orçamentariamente por meio de dedução de receita, na respectiva rubrica
relativa ao ganho (efetivo), até o limite dos valores já arrecadados de
ganhos em investimentos.
A mesma metodologia foi usada no resgate do mesmo fundo investido na conta-corrente
71.023-6, cujos valores estão demonstrados abaixo:
Fi CAIXA BOLSA AMERICANA MULTIMERCADO LP Cc: 71023-6
SALDO INICIAL APLICAÇÃO DATA RESGATE PERDA GANHO SALDO FINAL
ABRIL R$ 0.00 00] 29/04/2020 -R$ 1.167,40 R$ 0,00 RS 63.832,60)
MAIO R$ 63.832,60 RS 10.000,00] 25/05/2020 R$ 3.456,07 R$ 77.288,67)
2 JUNHO, R$ 77.288,67 R$ 0,00] R$ 655,85 RS 77.944,52
o JULHO R$ 77.944,52 R$ 62.000,00] 24/07/2020 R$ 0,00] R$ 5.665,35 R$ 145.609,87
AGOSTO R$ 145.609,87 RS 10.000,90] 26/08/2020 R$ 0,00] R$ 10.146,34 R$ 165.756,21
2 SETEMBRO RS 165.756,21 -R$ 8.414,52 RS 157.341,69)
0 OUTUBRO R$ 157.341,69 R$ 50.000,00] 26/10/2020 R$ 0,00] -R$ 5.867,67 RS 201.474,02
NOVEMBRO R$ 201.474,02 R$ 21.480,50 RS 222.954,52
DEZEMBRO R$ 222.954,52 R$ 7.004,74 RS 229.959,26
JANEIRO R$ 229.959,26 -R$ 122,03 RS 229.837,23]
FEVEREIRO ) R$ 229.837,23 R$ 6.196,58 Rs 236.033,81
MARÇO R$ 236.033,81 R$ 9.555,10 RS 245.588,91]
ABRIL R$ 245.588,91 R$ 13.207,55 RS 258.796,46]
2 MAIO RS 258.796,46 R$ 1.244,00 R$ 260.040,46]
o JUNHO [rs 260.040,46 R$ 7.059,14 R$ 267.099,60]
2 JULHO RS 267.099,60 R$ 7.020,11 R$ 274.119,71
1 AGOSTO R$ 274.119,71 R$ 9.152,39 R$ 283.272,10]
SETEMBRO R$ 283.272,10 -RS 13.139,03 R$ 270.133,07
OUTUBRO R$ 270.133,07 R$ 20.644,86 R$ 290.777,93]
NOVEMBRO R$ 290.777,93 -R$ 1.424,73 RS 289.353,20]
DEZEMBRO R$ 289.353,20 R$ 16.092,40 R$ 305.445,60)
R$ 197.000,00 data de corte » 31/12/2021 -RS 30.135,38 RS 138.580,98
Diferença: R$ 108.445,60 55,05%]
JANEIRO | R$2305.445,60 2 -RS 16.197,34 R$ 289.248,26]
FEVEREIRO R$ 289.248,26 -RS 6.058,16 R$ 283.190,10]
MARÇO R$ 283.190,10 R$ 12.940,01 R$ 296.130,11,
ABRIL RS 296.130,11 -RS 25.746,75 R$ 270.383,36)
2 MAIO R$ 270.383,36 R$ 2.631,81 R$ 273.015,17)
[o] JUNHO R$ 273.015,17 -RS 21.241,06 R$ 251.774,11
2 JULHO R$ 251.774,11 R$ 25.443,38 R$ 277.217,49
2 AGOSTO R$ 277.217,49 II R$ 268.237,95]
SETEMBRO R$ 268.237,95 RS 245.103,22
OUTUBRO R$ 245.103,22 R$ 21.501,67 R$ 266.604,89
NOVEMBRO R$ 266.604,89 R$ 16.113,31 R$ 282.718,20]
DEZEMBRO | R$282.718,20 L -R$ 13.845,71 R$ 268.872 49
2 JANEIRO R$ 268.872,49 R$ 17.546,31 R$ 286.418,80]
5 FEVEREIRO R$ 286.418,80 -R$ 5.013,85 R$ 281.404,95]
3 MARÇO R$ 281.404,95 “RS 277.929,59] 20/03/2023 a 1475 36 R$ 0,00]
RS 187.000,00] “RS 277.929,59) “R$ 123.692,50 R$ 96.176,49
Diferença: -R$27.516,01
Diferençatotal: R$ 80.929,59 41,08%
Notas explicativas — pág. 5
bt
PAR
Ao analisarmos a linha do tempo a partir do primeiro aporte em 29/04/2020, o mesmo
apresentou um ganho efetivo de R$ 80.929,59 (oitenta mil, novecentos e vinte e nove reais e
cinquenta e nove centavos), apurado pela diferença positiva entre o valor inicial investido e o valor
resgatado, com uma rentabilidade aproximada de 41,08%, não configurando prejuízo de valor.
Dedução da Receita de Investimentos — CC 71.022-8 R$ 141.377,18
Dedução da Receita de Investimentos — CC 71.023-6 R$ 27.516,01 |
Total da dedução para ajuste R$ 168.893,19]
Quissamã, 06 de março de 2024.
Flavio Silva Chagas
Coordenador de Contabilidade
CRC/RJ 118600-08
FLAVIO SILVA Assinado de forma
digital por FLAVIO SILVA
CHAGAS:041 cHacas:os188461705
Dados: 2024.03.06
88461705 19:01:12-0300'
Notas explicativas — pág. 6 O