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'sojuaulpuselduo sono esed ojuenhb eomjqnd ogôeuiwun| esed ojuey 'soomojo sojofosd soe sopeulsop sojuaueõio Jos)
“euequn eJmnasseJul 9 SeDL)9jo SOgÓIpuoo sep euoyjou eu 090] UIOD 'SelIejoldSs sieuwap sejod sopejusseJde sodljjoedso sogesop
eJed sedluD9] Sagânos JonjonuSsad “Soplosjogejso sojuawedio e epepienb 'sozeid ep ojuaunduno o opujueieb 'eungjsjold ep
SeOJP SESJDAIP US SOILHPJ SOSIAIOS O SEIO Sp 0pÔNISXO E JezIjeds!) O JeUSPpJ009 'See]S19S SESJSAIp US Seua]sIs op eojgobioua
eIoUgIOO O SeDLNPJo SoQde]BISUI SIJOS SOD/UI9] SolodoJed e sopnej JeJogel3 'sejusbia SeoluDg] Seuou se UJS Spepiuuojuoo
to Wefojso enb Jjueieb o sooLyojo sojafoJd JenoJde o Jesijeuy "('9j0 'opnes ap sepepiun 'sejooso 'sedeud 'sod!jgqnd solo lypa ouIOD)
siedio un Seinynysoeyui op ogôusjnueu e sewiojos 'sojuauipussJduis SoAou e sopeuo!opjo! soda sojofoid ap ogdeJogejo
eu emlojoiy ep seuejolos seno e ooludg] eguodns Jed9uJo) “eoljqnd ogôeuiun| ep epeaud oojgnd eusoled ap ojeguoo
ou opeaud oJsoJed o Jezijeos!) "eo!jgnd ogdeuiun] e sepeuojoejo! sienpejso e siediolunu sogóejuswenho! o eouygjo edueindos
ap seuou sep ojusuduno O JjueJes) "euegun esnnusoeuui ep euoujow e wesiA enb segõenou! seno o ejusbijejui ogóeuiun|!
ouioo seibojouss] ep ogdejuejdu! esed sodlud9] sopnyso JeJogel3 “jejueique ojoedul op ogônpal o epepiigejussns eu 000)
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RELATÓRIO DE ANÁLISE DE IMPACTO ORÇAMENTÁRIO E FINANCEIRO
OBJETO DA DESPESA: Cria cargos e altera quantitativos de vagas, mediante alteração da Lei
nº 2966/2012 — Plano de Cargos Efetivos, Carreira e Salários do Servidores Públicos Municipais,
conforme Processo Administrativo nº 3646/2026.
O presente relatório atende aos requisitos dos artigos 16 e 17 da LRF - Lei de Responsabilidade
Fiscal (Lei nº 101/2000), seguindo os princípios da Administração Pública Municipal. Com o
intuito de seguir as diretrizes estabelecidas na legislação, é apresentado o Relatório da
Estimativa do Impacto Orçamentário e Financeiro. O documento considera a evolução da receita
com base nos relatórios consolidados da Receita Corrente Líquida e prevê uma atualização, a
partir do mês de março de 2026 com a criação do cargo de engenheiro eletricista na Secretaria
Municipal de Obras — SEMOB e aumento de 1 vaga de engenheiro civil e para arquiteto e
urbanista na Secretaria Municipal de Planejamento e Urbanismo — SEPLU.
1 - DA RECEITA CORRENTE LÍQUIDA AJUSTADA PARA CÁLCULO DOS LIMITES DAS
DESPESAS COM PESSOAL DO PODER EXECUTIVO:
- RECEITA CORRENTE LÍQUIDA —
* EXERCÍCIOS 2023, 2024 e 2025 | Rea
Receita Corrente Líquida 451.030.390,42 | 499.989.570,94 | 548.967.814,36
DESPESAS COM PESSOAL
EXERCÍCIOS 2023, 2024 E 2025 2023 2024 2025
Trajetória das despesas com Pessoal 47,80 46,52 47,68
VALORES DAS DESPESAS COM
PESSOAL 215.592.668,61 | 232.613.243,02 | 261.768.432,86
Fonte: Relatório LRF — Demonstrativo de Gastos com Pessoal - Poder Executivo (períodos de análise: 2023 a 2025)
2 —- DO CÁLCULO DO IMPACTO ORÇAMENTÁRIO E FINANCEIRO:
Para a fixação dos valores conforme a proposta apresentada para o ano de 2026 e os dois anos
seguintes, temos a projeção conforme quadro abaixo:
SICARGO | quanTiDADE E q J E
| Engenheiro Eletricista - SEMOB | 1 12.722,79 143.397,48 171.478,86 174.444,13
Engenheiro Civil - SEPLU | a 12.722,79 143.397,48 171.478,86 174.444,13 |
Arquiteto e Urbanista 1 | 12.722,79 143.397,48 171.478,86 174.444,13
TOTAL. fd [assess] 514.436,57] 523.332,39
* Previsão anual de 2026, calculada a partir de março/2026, e as obrigações patronais para o IPRESBS consideramos
a alíquota do déficit atuarial em 25,50% (Lei Municipal nº 5.082/2024).
2 Previsão anual de 2027, calculada o ano completo, e as obrigações patronais para o IPRESBS consideramos a
alíquota do déficit atuarial em 27,50% (Lei Municipal nº 5.082/2024).
3 Previsão anual de 2028, calculada o ano completo, e as obrigações patronais para o IPRESBS consideramos a
alíquota do déficit atuarial em 29,75% (Lei Municipal nº 5.082/2024).
3 — ESTIMATIVA DE GASTO ORÇAMENTÁRIO E FINANCEIRO:
DESPESA TOTAL COM PESSOAL - PODER EXECUTIVO -
Despesa total com pessoal (últimos 12 meses) 254.440.731,91
537.504.918,19
47,34
306.572.845,00
Receita Corrente Líquida projetada para 2026 conforme LOA 616.152.743,00
49,76
Receita Corrente Líquida (últimos 12 meses)
% Despesa com pessoal sobre a Receita Corrente Líquida
Despesa com pessoal estimada para 2026 conforme LOA
% Despesa total com pessoal sobre a Receita Corrente Liquida
EXERCÍCIO 2026 (PROJEÇÃO)
Despesas com pessoal 307.103.998,80
(+) Aumento conforme proposta - CRIAÇÃO E AMPLIAÇÃO DE VAGAS 430.192,45
Total das Despesas com Pessoal 307.534.191,25
Receita Corrente Líquida 616.152.743,00
% Despesa total com pessoal sobre a RCL projetada na LOA
EXERCÍCIO 2027 (PROJEÇÃO)
(R$
| 2540 731,91]
| ssrs04 sis]
EEE
| 306572845,00]
| 6161527430]
EFEESEMO
| — 307103.908,80]
[| asor0248]
| 307534.101,25]
| 616.152:743,00]
Despesas com pessoal
(+) Aumento conforme proposta - CRIAÇÃO E AMPLIAÇÃO DE VAGAS
Total das Despesas com Pessoal
326.165.800,91
514.436,57
326.680.237,48
Receita Corrente Líquida 653.121.907,58
% Despesa total com pessoal sobre a Receita Corrente Liquida
EXERCÍCIO 2028 (PROJEÇÃO)
(+) Aumento conforme proposta - CRIAÇÃO E AMPLIAÇÃO DE VAGAS 523.332,39
Total das Despesas com Pessoal 346.897.811,26
692.309.222,03
% Despesa total com pessoal sobre a Receita Corrente Liquida 50,11
Nota: A projeção das despesas com pessoal e da receita corrente liquida ajustada para o cálculo para os anos de 2027/2028 foi
calculada com um aumento de 6%. Para estimar a RCL e as despesas de pessoal para 2026, utilizamos o relatório LRF -
Demonstrativo da Despesa com Pessoal últimos 12 meses (fevereiro de 2025 a janeiro de 2026).
4 — DO RELATÓRIO:
Receita Corrente Líquida
Com base na análise dos relatórios exigidos pela Lei de Responsabilidade Fiscal nº 101/2000,
este Relatório de Impacto Orçamentário e Financeiro considerou as despesas com pessoal dos
últimos 12 meses, acrescentando o aumento que será gerado caso a proposta seja aprovada. A
projeção da receita corrente líquida considerou o valor estimado para o exercício de 2026, de
acordo com a Lei Orçamentária Anual vigente, e prevemos um aumento de 6% para os próximos
MARCOS RODRIGO SCHUHMACHER
Secretário Municipal de Finanças
DECLARAÇÃO
Declaro, em cumprimento ao disposto no art. 16, Il da LC 101/2000 — Lei de
Responsabilidade Fiscal, que a criação, expansão ou aperfeiçoamento da ação
governamental constante desta proposta, tem adequação orçamentária e financeira na
Lei Orçamentária para o exercício financeiro de 2026, e é compatível com a Lei de
Diretrizes Orçamentárias e com o Plano Plurianual para o quadriênio 2026/2029
São Bento do Sul, 10 de março de 2026
ANTONIO JOAQUIM Luso
ais
/Secretário Municipal de Obras e Serviços Urbanos
BRUNO SEEFELD
Secretário Municipal de Planejamento e Urbanismo